INCENTIVOS TRIBUTARIOS PARA VEHÍCULOS ELÉCTRICOS EN COLOMBIA 2026
Incentivos tributarios para vehículos eléctricos en Colombia 2026: guía del Certificado UPME
Comprar un vehículo eléctrico o híbrido en Colombia puede ser, además de una decisión ambiental, una decisión financieramente eficiente. La Ley 1715 de 2014, modificada por la Ley 2099 de 2021, prevé incentivos tributarios que pueden reducir de forma significativa el costo real del vehículo y que, en operaciones de alto valor, pueden representar decenas de millones de pesos de ahorro.
Sin embargo, estos beneficios no se aplican automáticamente. Para acceder a ellos es necesario obtener previamente el Certificado UPME, el documento habilitante que permite solicitar ante la DIAN la deducción en renta, la exclusión de IVA y la exención de gravámenes arancelarios, según corresponda. En ELH vemos con frecuencia que los compradores pierden el beneficio por desconocer este requisito o por errores en la solicitud.
¿Qué incentivos tributarios existen para vehículos eléctricos en Colombia?
Los incentivos de la Ley 1715 de 2014 para movilidad eléctrica comprenden, en términos generales, la deducción especial en el impuesto sobre la renta, la exclusión de IVA y la exención de gravámenes arancelarios. La UPME no otorga el beneficio: evalúa la solicitud y expide el certificado, y la aplicación del incentivo se realiza ante la DIAN.
¿Quién puede solicitar el Certificado UPME?
Pueden hacerlo personas naturales y jurídicas. La persona natural debe adjuntar copia de su cédula de ciudadanía; la persona jurídica, su certificado de existencia y representación legal vigente. También es posible actuar por medio de apoderado, acreditando el poder conforme al artículo 74 del Código General del Proceso (Ley 1564 de 2012). Si el vehículo se adquiere mediante leasing financiero con opción irrevocable de compra, la entidad financiera participa como «financiador» y debe anexarse el contrato.
¿Qué vehículos califican?
De acuerdo con la Resolución UPME 000563 de 2026, pueden certificarse:
- Vehículos nuevos y dedicados eléctricos: automóviles, camperos, motos, camionetas, taxis, buses, microbuses, camiones, tractocamiones y volquetas.
- Vehículos híbridos de tecnología HEV o PHEV: automóviles, camperos, motos y camionetas, así como taxis híbridos.
- Equipos de recarga: baterías y estaciones de recarga, estas últimas con certificación de producto RETIE.
En todos los casos debe indicarse marca y modelo o referencia. Esta precisión importa: el certificado de un vehículo eléctrico o híbrido no es modificable, de modo que un error en esos datos obliga a presentar una nueva solicitud.
Plazo para radicar ante la UPME
La radicación se hace exclusivamente por el aplicativo web de la UPME entre el 1 de febrero y el 15 de diciembre de cada año. Las solicitudes presentadas por fuera de ese periodo se entienden por no presentadas, y vencida la ventana no se reciben nuevas solicitudes hasta el siguiente año. Quien pretenda acceder a los incentivos en 2026 debe radicar a más tardar el 15 de diciembre.
Cómo es el trámite
- Verificar que el vehículo esté en la lista de bienes y servicios de la resolución.
- Reunir la documentación exigida en el artículo 5 y los datos exactos del vehículo.
- Radicar la solicitud en el aplicativo dentro de la ventana anual.
- Atender el requerimiento, si lo hay. La UPME puede pedir aclaraciones una sola vez; el solicitante tiene un mes calendario para responder, y si no lo hace se entiende el desistimiento tácito.
- Recibir la decisión. La UPME dispone de hasta 30 días hábiles para resolver desde que se informa la radicación exitosa. La entidad ha reportado que en la práctica el promedio ronda una semana hábil. Contra la decisión procede recurso de reposición.
- Acudir a la DIAN con el certificado para aplicar el beneficio correspondiente.
Preguntas frecuentes
¿Los incentivos se aplican automáticamente al comprar un vehículo eléctrico?
No. Es indispensable contar con el Certificado UPME.
¿Una persona natural puede acceder a los incentivos?
Sí, tanto personas naturales como jurídicas.
¿Qué pasa si radico la solicitud fuera de plazo?
Se entiende por no presentada. La ventana anual va del 1 de febrero al 15 de diciembre.
¿Puedo corregir el certificado si cambia el modelo del vehículo?
No. Para vehículos eléctricos e híbridos no procede la modificación; debe presentarse una nueva solicitud.
No. Para vehículos eléctricos e híbridos no procede la modificación; debe presentarse una nueva solicitud.
¿Cuánto tarda la UPME en expedir el certificado?
El término máximo es de 30 días hábiles desde la radicación exitosa, sin perjuicio de que en la práctica suele ser menor.
Descargue la guía y reciba una evaluación de su caso
La guía incluye cómo funcionan los incentivos de la Ley 1715, qué vehículos califican, un ejemplo con factura de un Tesla Model Y 2026, el ahorro estimado en IVA y renta, y los plazos para radicar ante la UPME.
En ELH le ayudamos con el trámite del Certificado UPME.
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