Guía Legal de la Declaración de Situación de Control y Grupo Empresarial en Colombia según la Superintendencia de Sociedades
La Superintendencia de Sociedades, en su Circular Básica Jurídica, establece directrices precisas respecto a la obligación de revelar la situación de control o grupo empresarial que las sociedades o casas matrices tienen sobre otras compañías. En este contexto, enfatiza que es responsabilidad de la matriz o controlante determinar si se cumplen los supuestos que justifican la declaración de la situación de control por subordinación o si se configura la existencia de un grupo empresarial.
Una vez que estos supuestos son verificados, se insta a las entidades pertinentes a proceder con la inscripción ante el registro mercantil de la respectiva cámara de comercio en un plazo no superior a los 30 días posteriores a la configuración de dicha situación de control o grupo empresarial. Este proceso de inscripción se lleva a cabo mediante la presentación de un documento privado que detalla minuciosamente la situación de control, incluyendo información relevante sobre los vinculados, como nombres, domicilios, nacionalidades y actividades, así como las presunciones legales que fundamentan dicha situación.
Es esencial destacar que la Circular Externa 100-000002 del 25 de abril de 2022 establece ciertas formalidades en relación con los documentos sujetos a registro, indicando que no se requiere la presentación de originales o fotocopias autenticadas, ni la autenticación de firmas, salvo excepciones contempladas por la ley.
Para garantizar la transparencia y la adecuada revelación de la situación de control, la normativa también establece una serie de criterios que deben ser cumplidos, tales como revelar el controlante real, determinar la modalidad de control (individual o conjunto), indicar la fecha de configuración del control, relacionar todas las sociedades vinculadas al grupo empresarial o situación de control, entre otros aspectos.
Asimismo, se hace hincapié en la importancia de cumplir con los requerimientos del artículo 823 del Código de Comercio, que establece la obligación de presentar los documentos en idioma castellano o, en caso de ser en otro idioma, proporcionar una traducción al castellano.
En resumen, la inscripción de una situación de control de una sociedad extranjera debe ser realizada de manera oportuna y exhaustiva, cumpliendo con los plazos y requisitos establecidos en la normativa correspondiente, pues esto contribuye a asegurar la transparencia y legalidad en las relaciones corporativas, fortaleciendo así la confianza en el entorno empresarial colombiano.
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